九江市财政局

关于九江市2025年全市和市级预算执行情况与2026年全市和市级预算草案的报告

一、2025年全市和市级预算执行情况

2025年是“十四五”规划的收官之年，也是为实现“十五五”良好开局打牢基础的关键之年。一年来，我们在市委的坚强领导下，在市人大、市政协的监督指导下，深入贯彻党的二十大和二十届历次全会以及习近平总书记考察江西重要讲话精神，坚持稳中求进工作总基调，扎实推进更加积极财政政策落实，深化财税体制改革，不断加强财政资源统筹，持续优化支出结构，坚决防范化解债务风险，财政运行总体平稳，有力保障了我市经济社会持续健康发展。

（一）全市预算执行情况。

1.一般公共预算执行情况。

全市一般公共预算收入322亿元，下降1.2%。其中:税收收入194.7亿元，增长3.5%。非税收入127.3亿元，下降7.7%。

全市一般公共预算支出737.5亿元，增长4.5%。主要项目执行情况:一般公共服务支出69亿元；公共安全支出34亿元；教育支出132.6亿元；科学技术支出25.9亿元；文化旅游体育与传媒支出14.5亿元；社会保障和就业支出97.8亿元；卫生健康支出69.6亿元；节能环保支出35.2亿元；城乡社区支出61.7亿元；农林水支出88.5亿元；交通运输支出23.4亿元；资源勘探工业信息等支出18.6 亿元；商业服务业等支出5.1亿元；自然资源海洋气象等支出9.3亿元；住房保障支出20.3亿元；灾害防治及应急管理支出7.3亿元。

2.政府性基金预算执行情况。

全市政府性基金预算收入168.9亿元，增长8.8%。其中：国有土地使用权出让收入139.8亿元，增长6.9%。全市政府性基金预算支出309亿元，增长1%。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出85.6亿元，增长4%。

3.国有资本经营预算执行情况。

全市国有资本经营预算收入19.3亿元，增长104.7%。全市国有资本经营预算支出2808万元，下降88% 。

4.社会保险基金预算执行情况。

全市社会保险基金收入157.1亿元，增长15.1%。全市社会保险基金支出140.9亿元，增长8.9%。本年收支结余16.2亿元。年末滚存结余143.8亿元。

（二）市级预算执行情况。

1.一般公共预算执行情况。

市级一般公共预算收入41.1亿元，下降25.4%，主要是西牯岭矿业出让收入退库等原因导致非税收入减少。其中:税收收入13亿元，下降2.1%；非税收入28.1亿元，下降32.8%。

市级一般公共预算支出150.9亿元，增长12.6%。主要项目执行情况:一般公共服务支出12.3亿元，下降18.6%，主要是2024年分摊了两年的昌九高铁资本金，2025年分摊了当年的资本金；公共安全支出16.7亿元，增长0.2%；教育支出20.9亿元，下降2.3%，主要是九江学院智能制造工程实训中心等项目支出减少；科学技术支出2亿元，增长62%，主要是支持科技产业数字化转型及创新研究发展等支出增加；文化旅游体育与传媒支出1.9亿元，增长4.4%；社会保障和就业支出10.4亿元，增长15.3%，主要是机关事业单位基本养老保险市级财政补助增加；卫生健康支出27.7亿元，下降7.5%，主要是2024年包含九江学院附属医院脑血管病区域医疗中心等转移支付资金；节能环保支出12.1亿元，增长41.8%，主要是2024年部分项目未达工程进度导致支出较低；城乡社区支出6.5亿元，下降5.6%，主要是2024年包含城市排水防涝能力提升等转移支付资金；农林水支出3.2亿元，下降25.7%，主要是2024年包含涝区治理等转移支付资金；交通运输支出13亿元，增长68.3%，主要是公路交通运输领域等转移支付资金增加；资源勘探工业信息等支出3.4亿元，增长25.9%，主要是消费品以旧换新等转移支付资金增加；商业服务业等支出1.5亿元，下降6.2%，主要是物流项目支出减少；自然资源海洋气象等支出5.3亿元，增长33.5%，主要是耕地占补平衡指标调剂成本费用增加；住房保障支出5.3亿元，下降2.2%，主要是公租房项目支出减少；灾害防治及应急管理支出2亿元，增长4%。

2.政府性基金预算执行情况。

市级政府性基金预算收入18.5亿元，下降18.8%。其中：国有土地使用权出让收入14.7亿元，下降24%，主要是土地交易市场低迷导致国有土地使用权出让收入减少。市级政府性基金预算支出36.8亿元，增长33%。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出5.1亿元，下降18.8%，主要是国有土地使用权出让收入减少导致支出相应减少。

3.国有资本经营预算执行情况。

市级国有资本经营预算收入1.5亿元，增长10.9%。市级国有资本经营预算支出178万元，增长154.3%。

4.社会保险基金预算执行情况。

市级社会保险基金收入89亿元，增长12.1%。市级社会保险基金支出84.8亿元，增长7.8%。本年收支结余4.2亿元。年末滚存结余75.7亿元。

（三）全市财政工作主要成效。

2025年，围绕市委确定的中心工作，主要成效体现在以下几个方面：

1.精准服务发展，激活市场动能。一是加速产业升级转型。聚焦重点产业链现代化建设，启动实施“千项技改、万企升级”行动，通过设备更新、技术改造、数字赋能等手段，支持传统产业转型升级。推动中小企业数字化转型，推荐瑞昌市、彭泽县、德安县、濂溪区成功入围江西省2025年产业集群和中小企业数字化转型试点，每个试点县（市、区）最高可获省级财政奖补资金1000万元，通过数字赋能提升产业链协同效率，增强市场竞争力。二是促进消费扩容提质。把握政策机遇，强化工作举措，争取“两重”“两新”超长期国债资金28.9亿元，实施“两重”和大规模设备更新项目72个。成功申报消费新业态新模式新场景试点城市（最高可获中央财政专项奖补资金2亿元），激发市场消费活力，推动经济良性循环。三是加力发挥“财政+金融”政策效用。综合运用银行贷款、基金、担保等金融工具，助推实体企业蓬勃发展。全市政府性融资担保新增融资增信业务5956笔，新增撬动贷款总额109.3亿元；“财园信贷通”新增发放贷款40.3亿元，为891家企业减负0.5亿元；推动市担保集团与九江银行、九江地区农商银行等5家银行达成总对总合作，为602户民营市场主体提供34.8亿元续贷周转服务，有效破解企业融资难题。

2.改善民生福祉，促进协同发展。一是推进教育均衡发展。发放各类助学金资金2.9亿元，有效减轻困难家庭的教育负担，切实保障困难学生接受公平且有质量教育的权利；加力落实“可躺式”课桌椅进校园，在上年配备5.5万套“可躺式”课桌椅的基础上，新增配备1万余套，惠及全市6万余名中小学生；着力改善农村义务教育学校学生上学交通难题，通过开通道路客运班线、城市公交延伸线等形式，推动设立交通线路219条，总里程3849.3公里，为213所学校近2万名学生上学提供交通便利。二是兜牢基本民生保障。全年拨付困难群众救助补助资金10.3亿元，保障1.7万名特困人员、17万名低保对象的基本生活。统筹安排养老服务体系建设和运营补助资金1.2亿元，推动建成4家街道综合养老服务中心、12家区域性中心敬老院、36家“一老一小幸福院”，累计提供助餐服务126.8万次、居家上门服务9.5万次，惠及老年人4.5万名。统筹安排就业补助资金6.8亿元，聚焦高校毕业生、就业困难人员等重点群体，全面落实各项就业创业补贴政策。三是促进农业生态协同。立足“两茶一水”等特色产业，强化政策支持与监督引导，深入推进新型农业经营主体未来收益权质押融资新模式，为农业产业化发展持续注入金融“活水”。全市“财农信贷通”新增发放贷款10亿元；下达农业保险保费补贴资金2.7亿元。特别是，联合宜春市、新余市、南昌市、景德镇市成功申报江西长江重点生态区（鄱阳湖流域）历史遗留废弃矿山生态修复示范工程项目（共获中央财政资金3亿元，我市获得0.3亿元），推动区域生态环境质量改善，为农业可持续发展提供生态屏障。

3.深化体制革新，提升治理效能。一是深化零基预算改革。在总结前期改革经验基础上，全面对标中央、省关于深化零基预算改革新部署新要求，研究制定《深化零基预算改革重点工作任务清单》，并将相关举措运用于2026年预算编制中，为财政资金的精准分配和高效使用奠定了坚实基础。二是优化预算绩效管理。在已建成30个市级部门共2500余条绩效指标的基础上，开展第二批指标体系建设，通过多环节推进、多部门协同，完成全市81个市直部门分行业、分领域指标体系搭建，建成部门整体绩效指标1.1万条。特别是，以医疗保障罚没收入为切入点，推动我市入选国家全链条政府收入绩效管理试点城市，制定印发《九江市市本级医疗保障罚没收入绩效管理试点工作方案》，进一步提升收入政策实施的科学性与规范性，优化征管效能和提高资金使用效益，逐步形成可操作、可复制、可推广的“九江模式”。三是规范政府投资评审。印发《关于进一步规范市本级财政投资评审工作的通知》，细化评审范围、责任主体、预算编制标准及监督流程，确保财政投资评审质量和时效。全市累计完成政府投资项目评审4046个，审减金额44.2亿元，平均审减率12.1%，其中市本级平均审减率达17.3%，有效节约了财政资金。

4.强化债券管理，防控债务风险。一是夯实项目储备基础，做好债券项目前期谋划、储备、申报等环节，提升债券资金争取成功率，全市通过国家两部委评审的专项债券项目304个，资金需求202.6亿元。二是加快债券发行使用。按照“谋划一批、储备一批、发行一批、使用一批”要求，建立健全政府债券“滚动”发行机制，综合考虑债务风险、财力状况、资金需求等因素，科学分配新增债务限额，有效发挥债券资金效益。2025年全市成功发行新增债券177.8亿元（一般债券22.7亿元、专项债券155.1亿元），为公益性项目建设提供重要资金保障。三是健全风险防控体系。严格落实政府债券“借、用、管、还”全流程闭环管理机制，通过严格的限额管理和预算约束规范举债融资“前门”，坚决堵住违规举债“后门”。加力落实中央一揽子增量政策，充分发挥化债增量政策效应，积极有序化解地方政府债务风险，坚定不移推动地方政府融资平台退出转型，牢牢守住不发生系统性区域性风险底线，确保全市政府债务总体安全可控。

5.强化系统施治，严肃财经纪律。一是积极履行财会监督主责。先后制定《九江市财政局履行财会监督主责 构建内部大监督体系工作办法》《九江市财政局财会监督检查工作操作规程》《财政领域行为规范负面清单》《财会监督文件汇编》等，持续深化与纪检监察、审计、统计等各类监督贯通协调，完善信息共通、问题共查、成果共享等机制，推动形成职责清晰、协同高效的监督合力。二是强化监督队伍建设。分类型、分领域建立高层次财会监督人才库，通过深度结合会计高端人才培养与财会监督人才库搭建工作，将入选九江市第四期会计高端人才选拔培养的对象纳入市级财会监督人才库管理使用，从而实现人才能力成长与监督工作效率双提升。三是纵深推进财政领域集中整治，协同开展各领域专项整治。加力推进村书记村主任工资发放、政府采购货物和服务招标、政府购买服务等领域整治工作，全方位筑牢财政资金安全防线，以务实举措保障集中整治走深走实。

2025年成绩的取得，是市委坚强领导、科学决策，市人大依法监督，市政协民主监督和全市上下团结一致、奋力拼搏的结果。同时，我们也清醒认识到，财政管理还面临不少困难和挑战，主要是：税源基础还不牢固，财政增收压力加大，收支矛盾突出；支出结构仍需优化，部分资金使用进度偏慢、绩效不高；“过紧日子”要求还不够严格，等等。对此，我们将坚持问题导向，认真研究并加以解决。

二、2026年全市和市级预算草案

2026年是“十五五”规划开局之年，面对更为复杂严峻的内外部环境，科学编制年度预算、做好财政工作，意义重大、责任重大。2026年全市财政工作和预算编制的总体要求是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，深化落实习近平总书记考察江西重要讲话精神，紧紧围绕省委、省政府以及市委决策部署，全面落实更加积极的财政政策。深化零基预算改革，加强财政资源科学统筹和合理分配；优化财政支出结构，提高资金使用效益；树牢“过紧日子”思想，不断增强落实重大战略任务和“三保”支出的保障能力，为接续推进“三大攻坚行动”，深化打造“三个区域中心”、全面建设“一个美好家园”，提供更加坚实的财政保障。

（一）2026年全市预算。

1.一般公共预算收支安排情况。

全市一般公共预算收入安排323.6亿元，较2025年执行数增长0.5%；其中：税收收入195.6亿元，非税收入128亿元。加上上级补助收入、上年结余、调入资金、动用预算稳定调节基金等，减去上解支出等，预算财力696.9亿元。

全市一般公共预算支出安排696.9亿元，较2025年执行数下降5.5%。主要项目安排情况:一般公共服务支出66.7亿元；公共安全支出32.8亿元；教育支出122.3亿元；科学技术支出18.1亿元；文化旅游体育与传媒支出13亿元；社会保障和就业支出88.3亿元；卫生健康支出50.6亿元；节能环保支出27.7亿元；城乡社区支出52.9亿元；农林水支出80.6亿元；交通运输支出13.3亿元；资源勘探工业信息等支出12亿元；商业服务业等支出3亿元；金融支出10.7亿元；自然资源海洋气象等支出14.5亿元；住房保障支出21.6亿元；灾害防治及应急管理支出6.7亿元。

2.政府性基金预算收支安排情况。

全市政府性基金预算收入安排174.9亿元，较2025年执行数增长3.6%。加上上级补助收入等，减去上解支出、调出资金及专项债务还本支出等，预算财力230.7亿元。全市政府性基金预算支出安排230.7亿元，较2025年执行数下降25.3%。

3.国有资本经营预算收支安排情况。

全市国有资本经营预算收入安排12.8亿元，较2025年执行数下降33.5%。全市国有资本经营预算支出安排4.1亿元，较2025年执行数增长1349.3%。

4.社会保险基金预算收支安排情况。

全市社会保险基金收入安排159亿元，较2025年执行数增长1.3%。全市社会保险基金支出安排149.3亿元，较2025年执行数增长6%。本年收支结余9.7亿元。年末滚存结余147亿元。

以上是市代编预算，待各级人代会审批同级预算逐级报市后，再汇编2026年全市总预算，报市人大常委会备案。

（二）2026年市级预算。

1.一般公共预算收支安排情况。

市级一般公共预算收入安排41.3亿元，较2025年执行数增长0.5%；其中：税收收入12.5亿元，非税收入28.8亿元。加上上级补助收入、上年结余、调入资金、动用预算稳定调节基金等，减去上解支出等，预算财力161.7亿元。

市级一般公共预算支出安排161.7亿元，较2025年执行数增长7.1%。主要项目安排情况：一般公共服务支出15.5亿元；公共安全支出16.3亿元；教育支出19.1亿元；科学技术支出3.6亿元；文化旅游体育与传媒支出1.8亿元；社会保障和就业支出8.9亿元；卫生健康支出14.1亿元；节能环保支出11.6亿元；城乡社区支出5.6亿元；农林水支出6亿元；交通运输支出8.8亿元；商业服务业等支出1.8亿元；金融支出10.4亿元；自然资源海洋气象等支出1.9亿元；住房保障支出6亿元；灾害防治及应急管理支出1.6亿元。

2.政府性基金预算收支安排情况。

市级政府性基金预算收入安排24.7亿元，较2025年执行数增长33.7%。加上上级补助收入、上解收入、上年结余等，减去上解支出、调出资金及专项债务还本支出等，预算财力22.2亿元。市级政府性基金预算支出安排22.2亿元，较2025年执行数下降39.8%。

3.国有资本经营预算收支安排情况。

市级国有资本经营预算收入安排1.3亿元，较2025年执行数下降17.3%。市级国有资本经营预算支出安排6152万元，较2025年执行数增长3356.2%。

4.社会保险基金预算收支安排情况。

市级社会保险基金收入安排88.4亿元，较2025年执行数下降0.6%。市级社会保险基金支出安排88亿元，较2025年执行数增长3.8%。本年收支结余0.4亿元。年末滚存结余72.6亿元。

三、扎实做好2026年各项财政工作

2026年，我们将坚决贯彻落实市委的决策部署和本次人代会精神，牢牢把握经济社会发展主动权，充分发挥财政职能，担当实干、攻坚克难，接续奋斗、开拓进取，着力推动全市经济高质量发展。

一是强化财政收支管理，保障运行平稳有序。依法依规、实事求是组织财政收入，抓好税收征管，强化重点行业、重点项目、重点企业税收调研分析，大力挖潜增收，防止跑冒滴漏，规范非税收入征管，确保财政收入平稳运行。深化预算绩效管理，推动财政资金使用效益评价，强化评价结果运用，削减低效无效支出，使有限财政资金发挥最大效益。

二是积极向上争资争项，拓宽资金来源渠道。深入研究“十五五”规划以及国家产业政策、投资方向和市场需求，结合本地资源禀赋和产业基础，科学确定项目方向和重点，持续加强向上沟通对接，及时了解上级政策动态和资金安排计划，加力解决项目申报过程中遇到的问题，充分展示项目的优势和特色，提高项目申报成功率。同时，根据“资金跟着项目走”原则，组织全市债券项目评审、储备及遴选等工作，加快债券资金支出进度，着力提高债券资金的使用效益。

三是持续深化体制改革，提升科学管理水平。巩固深化零基预算改革成果，以《深化零基预算改革重点工作任务清单》为抓手，发挥好统筹协调作用，上下联动、以点带面推动改革落地，将零基预算理念融入日常预算编制、执行、监督全流程，确保改革取得实效；继续完善相关保障政策，有效提高部门预算编制的科学性、合理性、准确性和可执行性。加快完成市级预算项目支出标准体系建设三年计划，谋划下一轮市级预算项目支出标准体系建设方案。

四是坚决兜牢“三保”底线，保障民生基本需求。坚持底线思维及系统观念，按照中央和省关于“过紧日子”的要求，遵循“厉行节约，反对浪费”原则，严控办公费、会议费、培训费、差旅费、委托业务费等经费开支，精减各类展会、论坛等活动经费，更大力度节约财政资金，将节省下来的资金优先用于民生支出需要。始终将基层“三保”摆在财政工作的最优先位置，腾出更多财力增加“三保”资金供给，坚决兜牢兜实“三保”底线，确保不发生“三保”风险。

五是防范化解债务风险，维护财政稳定运行。综合运用财政预算资金安排化解一批、企事业单位经营收入化解一批、处置资源资产化解一批等方式，多渠道多方式筹措资金。充分把握“一揽子增量”政策的良好契机，积极争取新增专项债务限额、结存限额等政策，发行再融资和新增债券用于化解地方政府存量债务，逐步降低地方债务风险水平。严格落实“1+9”化债方案，通过财政预算安排、“过紧日子”节约财政资金、盘活处置资产资源等方式，多渠道筹集偿债资金。

六是全面深化财会监督，构建长治长效机制。全面落实习近平总书记关于财会监督的重要论述和中央、省、市关于加强财会监督工作要求，加快构建财政部门主责监督、有关部门依责监督、各单位内部监督、中介机构执业监督、行业协会自律监督的财会监督局面。加强对财经领域公权力的制约和监督，扎实组织开展群众身边不正之风和腐败问题集中整治及地方财经纪律突出问题、会计信息质量等各类专项监督检查，强化问题通报、处理处罚和结果运用，深化整改整治，推动长治长效。

附件

有关情况说明及名词解释

一、有关情况说明

1.为什么2025年全市一般公共预算支出数大于一般公共预算收入数。

2025年全市一般公共预算支出执行数737.5亿元，比一般公共预算收入执行数322亿元要大，是因为财政支出中除当年一般公共预算收入安排的支出外，还包括由上年结转资金、上级补助资金以及调入资金等安排的支出。

2.为什么2026年全市一般公共预算支出预算数小于2025年全市一般公共预算支出执行数。

2026年全市一般公共预算支出预算安排696.9亿元，比2025年全市一般公共预算支出执行数737.5亿元要小，是因为2025年一般公共预算支出执行数中包括上级补助资金安排的支出、新增地方政府债券等资金安排的支出。2026年上级补助收入在年初预算安排时无法全部确定，年初预算中只包含了一部分，执行中还会陆续下达补助资金和新增地方政府债券资金，所以2026年一般公共预算支出预算安排数会比2025年一般公共预算支出执行数小。

二、有关名词解释

一般公共预算收入：是指按照财政部规定的统一科目和口径统计的收入，包括地方固定收入以及中央与地方共享收入中地方所得部分。由于财政部按此口径统一汇总数据，因而可以直接反映、比较各地财政收入增长情况。

政府性基金预算：是指为了全面反映纳入预算管理的政府性基金收支活动，财政部专门设置基金预算，专款专用，自求平衡。政府性基金预算收支项目主要包括国有土地使用权出让收入、彩票公益金收入、城市基础设施配套费收入等。

社会保险基金预算：是指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制，经规定程序审批的年度基金财务收支计划。

国有资本经营预算:是指国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。

财政转移支付：是指上级政府对下级政府无偿拨付的资金，包括中央对地方的转移支付和地方上级政府对下级政府的转移支付，主要用于解决地区财政不平衡问题，推进地区间基本公共服务均等化，是政府实现调控目标的重要政策工具。

非税收入：是指政府在税收、债务收入以外取得的财政资金，是财政收入的重要组成部分。主要包括：行政事业性收费收入、国有资源（资产）有偿使用收入、国有资本经营收入、罚没收入、政府住房基金收入等。

零基预算：是指彻底打破支出基数，每年均以零为起点编制预算，一切从实际需要出发，全面进行预算评审，逐项审议预算年度各项费用的内容及其开支标准，结合财力状况，在综合平衡的基础上推行的一种科学的现代预算编制方法。

“两重”：是指推动国家重大战略部署和重点领域安全能力建设。

“两新”：是指大规模设备更新和消费品以旧换新。

“三保”：是指保基本民生、保工资、保运转。

成本预算绩效管理：是一种基于成本、质量、效益分析与比较，将绩效与预算深度融合的预算资金管理模式。通过将成本理念和方法贯穿于预算管理各环节，运用成本效益分析等成本预算绩效分析方法，按照绩效目标、投入成本、产出质量与效益匹配对应的原则，科学测算，全面衡量各方投入成本，以实现预算支出项目在同等产出和效益情况下成本最优化的目标。

民生支出：参照财政部有关统计办法，将13个大类及其所有款项级科目列为民生领域支出统计范围，包括：教育、科学技术、文化旅游体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、商业服务业、自然资源海洋气象、住房保障、粮油物资储备。

政府采购：是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

财园信贷通：是指由地方“财园信贷通”领导小组采取“白名单”方式推荐，由市级担保公司、地方风险补偿金所有权公司、合作银行按照60%、20%、20%比例分担，给予企业无抵押、低利率（按同期限LPR上浮最高不超过23%）、1000万元以内的流动资金贷款，通过政府性融资担保体系进行逐级分险共同支持中小微企业发展的财政金融政策。

财农信贷通：是指创新金融支持、引导金融资本进入农业领域、解决新型农业经营主体融资难题、促进现代农业发展的重要举措。主要是通过财政提供风险补偿金支持合作银行为新型农业经营主体提供贷款，贷款对象包括农民合作社、家庭农场、种养大户、社会化服务组织、休闲农业等新型经营主体，贷款期限最长不超过3年，授信额度最高300万元，贷款实际执行利率不得高于市场报价利率（LPR）上浮100BP。